【保证金管理制度范本】在企业运营过程中，保证金作为一种常见的财务工具，广泛应用于合同履行、项目合作、服务保障等多个领域。为了规范保证金的管理流程，明确责任分工，防范资金风险，确保公司资产安全，制定一套科学、合理、可操作性强的《保证金管理制度》具有重要意义。
本制度适用于公司所有涉及保证金收取、使用、退还及管理的相关业务部门和人员，涵盖从保证金的设立、审批、收付到后续跟踪管理的全过程。通过制度化的管理方式，提升公司内部管理水平，增强合规意识，保障各方权益。
一、适用范围
本制度适用于公司与外部单位或个人签订的各类合同中涉及保证金的事项，包括但不限于：工程承包、设备采购、租赁协议、服务合同等。凡涉及保证金收支的业务均应按照本制度执行。
二、保证金的定义与类型
保证金是指合同双方为保证合同履行而由一方支付给另一方的一定金额的资金，主要用于约束合同履行行为，防止违约风险。根据用途不同，可分为履约保证金、质量保证金、投标保证金、押金等多种形式。
三、保证金的管理原则
1. 合法合规：所有保证金的收取、使用和退还必须符合国家法律法规及公司相关规章制度。
2. 权责分明：明确各部门及岗位在保证金管理中的职责，确保责任落实到位。
3. 流程清晰：建立标准化的保证金管理流程，确保操作有据可依。
4. 动态监管：对保证金的使用情况进行定期检查与评估，及时发现并处理问题。
四、保证金的审批与执行流程
1. 业务部门提出保证金申请，填写《保证金申请表》，说明保证金的性质、金额、用途及预计退还时间。
2. 财务部门对保证金的合理性进行审核，并确认资金来源是否合规。
3. 法务部门对相关合同条款进行审查，确保保证金条款合法有效。
4. 经相关部门负责人审批后，方可执行保证金的收取或支付。
5. 保证金到账后，财务部门应及时登记入账，并通知相关业务部门备案。
五、保证金的退还与追索
1. 合同履行完毕且无违约行为时，应按照合同约定及时退还保证金。
2. 若发生违约行为，根据合同条款扣除相应金额或追索赔偿。
3. 退还保证金需经原审批部门复核，并履行相应的财务手续。
六、监督与责任追究
公司审计部门应定期对保证金管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正。对于因管理不善造成损失的，将依据公司相关规定追究相关人员责任。
七、附则
本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。各相关部门应认真学习并严格执行，确保保证金管理工作有序开展。
通过建立健全的保证金管理制度，有助于提升企业的风险管理能力，增强合同履行的可靠性，为企业稳健发展提供有力保障。