【银行存款余额调节表怎么编制】在企业日常财务管理中，银行存款余额调节表是核对银行账与企业账是否一致的重要工具。通过编制银行存款余额调节表，可以发现未达账项、记账错误等问题，确保财务数据的准确性。
一、什么是银行存款余额调节表？
银行存款余额调节表是根据企业的银行存款日记账和银行对账单上的余额，通过调整未达账项，使两者金额相等的一种调节工具。它可以帮助企业及时发现账务差异，保证资金管理的安全性。
二、银行存款余额调节表的编制步骤
1. 获取资料
- 企业银行存款日记账的余额
- 银行提供的对账单余额
2. 核对已入账项目
- 企业已收但银行未收的款项（如：银行托收）
- 企业已付但银行未付的款项（如：银行代扣费用）
3. 找出未达账项
- 银行已收但企业未入账的款项（如：银行利息收入）
- 银行已付但企业未入账的款项（如：银行手续费）
4. 调整并计算调节后余额
- 根据未达账项进行调整，计算出调节后的余额，并核对是否一致。
三、银行存款余额调节表模板（示例）
| 项目 | 企业账面余额 | 银行对账单余额 | 调整说明 |
| 企业已收，银行未收 | 5,000.00 | - | 增加银行存款 |
| 企业已付，银行未付 | 3,000.00 | - | 减少银行存款 |
| 银行已收，企业未收 | - | 2,000.00 | 增加企业存款 |
| 银行已付，企业未付 | - | 1,500.00 | 减少企业存款 |
| 调节后余额 | 18,500.00 | 18,500.00 | - |
> 注：以上数据为示例，实际金额需根据企业实际情况填写。
四、注意事项
- 调节表应每月编制一次，确保账实相符。
- 对于长期未达账项，应查明原因并及时处理。
- 调节表应由财务人员签字确认，以备日后审计或检查。
通过正确编制银行存款余额调节表，企业可以有效提升财务管理的规范性和透明度，避免因账务不清带来的风险。
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