【银行余额调节表编制实例】在企业财务管理中，银行余额调节表是用于核对银行存款账面记录与银行对账单之间差异的重要工具。通过编制银行余额调节表，可以发现未达账项、记账错误等问题，确保企业银行账户的准确性。
以下是一个典型的银行余额调节表编制实例，结合实际业务情况，总结其编制步骤及结果。
一、基本情况
假设某公司2025年3月31日的银行存款账面余额为 85,000元，而银行对账单上的余额为 92,000元。经过核对，发现存在一些未达账项和可能的记账差错，需进行调整。
二、银行余额调节表编制步骤
1. 确认双方余额：分别获取企业银行存款日记账余额与银行对账单余额。
2. 查找未达账项：对比两者的收支记录，找出一方已入账、另一方未入账的款项。
3. 检查记账错误：核实是否存在重复记账、漏记或金额错误等情况。
4. 调整差异：根据未达账项和记账错误进行调整，计算出正确的银行存款余额。
三、银行余额调节表（示例）
| 项目 | 金额（元） | 说明 |
| 银行存款日记账余额 | 85,000 | 企业账面余额 |
| 加：银行已收、企业未收 | 6,000 | 如：银行代收货款 |
| 减：银行已付、企业未付 | 3,000 | 如：银行手续费 |
| 调整后银行存款余额 | 88,000 | 企业账面调整后余额 |
| 银行对账单余额 | 92,000 | 银行提供的余额 |
| 加：企业已收、银行未收 | 4,000 | 如：企业存入现金未到账 |
| 减：企业已付、银行未付 | 8,000 | 如：企业开出支票未被兑付 |
| 调整后银行存款余额 | 88,000 | 银行对账单调整后余额 |
四、结论
通过上述调节表可以看出，企业账面余额与银行对账单余额在调整后均为 88,000元，说明两者一致，没有实质性差异。但需要注意的是，部分未达账项仍需后续跟进处理，如银行手续费、企业未到账的款项等。
此外，企业在日常操作中应加强银行对账频率，及时发现并处理异常情况，以提高财务数据的准确性和可靠性。
注：本实例为模拟内容，具体数据应根据实际业务情况进行调整。
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