在企业运营过程中，科学合理的预算管理是保障财务健康、提升资源配置效率的重要手段。为了进一步规范公司内部财务管理流程，明确各部门在预算编制、执行与监督中的职责，特制定本《公司预算管理规范》，以确保各项经营活动有计划、有步骤地推进。

一、总则

本制度适用于公司所有部门及下属分支机构的预算管理工作。预算管理应遵循“全面覆盖、分级负责、统筹安排、动态监控”的原则，确保公司资源得到最优配置，实现经营目标的有效支撑。

二、预算编制

1. 预算年度以自然年为周期，每年初由财务部牵头组织各部门进行预算编制工作。

2. 各部门需根据业务计划、市场预测和历史数据，合理测算下一年度的各项收支项目，形成详细的预算草案。

3. 预算内容应包括但不限于：收入预算、成本费用预算、资本支出预算、现金流量预算等。

4. 预算编制完成后，需经部门负责人审核签字，并提交至财务部进行汇总与初步审核。

三、预算审批

1. 财务部对各部门提交的预算草案进行审核，重点审查其合理性、合规性及可行性。

2. 审核通过后，由公司管理层召开预算评审会议，最终确定年度预算方案。

3. 预算方案一经批准，即成为公司各部门执行和考核的依据，未经审批不得随意调整。

四、预算执行与控制

1. 各部门应严格按照批准的预算开展经营活动，严禁超支或挪用资金。

2. 财务部负责对预算执行情况进行实时监控，定期分析实际执行与预算之间的差异，及时发现问题并提出改进建议。

3. 对于超出预算范围的支出，须经相关部门负责人审批，并报财务部备案，必要时需重新履行预算调整程序。

五、预算调整

1. 在特殊情况下，如市场环境变化、政策调整或重大突发事件，确需调整预算的，须由相关部门提出书面申请。

2. 预算调整申请需详细说明调整原因、金额及影响，并附相关证明材料。

3. 调整申请经财务部审核后，提交公司管理层审批，方可生效。

六、预算考核与评估

1. 公司将预算执行情况纳入绩效考核体系，作为部门负责人及员工绩效评价的重要依据。

2. 每季度末，财务部将对各部门预算执行情况进行通报，分析偏差原因，提出整改建议。

3. 年终对全年预算执行情况进行综合评估，总结经验教训，为下一年度预算编制提供参考。

七、附则

1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过严格执行本《公司预算管理规范》，公司将能够有效提升财务管理水平，增强风险防控能力，为企业的持续健康发展奠定坚实基础。